Obligación Fiscal Beneficiario Controlador
A partir del 01 de enero de 2022, todas las personas morales (todo
tipo civiles, mercantiles o cualquier otro tipo), los fideicomisos
(fideicomitentes, fideicomisarios y fiduciarios), y cualquier otra
figura jurídica, tiene como obligación identificar, verificar y
recabar información y documentación de las personas físicas que
son sus BENEFICIARIOS CONTROLADORES, para lo cual los
destinatarios de dicha obligación deben establecer procedimientos
(lineamientos o manuales) en los que se contengan todos aquellos
requisitos que se señalan en el Código Fiscal de la Federación
“CFF” y las disposiciones de la Resolución Miscelánea Fiscal
“RMF”.
El incumplir con la obligación del Beneficiario Controlador conlleva la imposición de multas por parte de la autoridad fiscal de gran cuantía para todas las personas morales, fideicomisos y otras figuras jurídicas que no cumplan, cuyas sanciones son las siguientes:
